Підсистема «Довільні розрахунки»
В типовому рішенні BAS Бухгалтерія доступна лише регламентована фінансова звітність за конкретний період. Проте підсистема «Довільні розрахунки» дає змогу побудувати розрахунок, який відрізняється від регламентованого, для аналізу діяльності підприємства.
Підсистема «Довільні розрахунки» автоматизує будь-які розрахунки фінансових показників, заснованих на фактичних бухгалтерських даних. Вона дозволяє здійснити всі необхідні розрахунки для аналізу діяльності підприємства на базі залишків/оборотів рахунків бухгалтерського обліку.
Доступність для конфігурацій:
- BAS Бухгалтерія ПРОФ;
- BAS Бухгалтерія КОРП;
- Управління торговим підприємством.
Підсистема «Довільні розрахунки» встановлюється окремим блоком і не впливає на основний типовий функціонал облікової програми.
Опис підсистеми здійснений на прикладі розрахунку показника левериджу, який регламентований Постановою НБУ №192 від 27.12.2023 р.
Як працює підсистема «Довільні розрахунки»
Довідник «Показники розрахунків».
Для отримання необхідних розрахунків потрібно створити відповідні показники в довіднику «Показники розрахунків». При цьому є змога обрати різні варіанти отримання даних в системі.
- Дані регістру бухгалтерії – це варіант, який дозволяє обрати дані залишків чи оборотів на бухгалтерських рахунках. При цьому доступні залишки/обороти рахунків основного плану рахунків, а також позабалансові рахунки. Також можна обирати як згорнуті, так і розгорнуті залишки.
Залишки чи обороти можна отримувати зі «зміщенням» періоду (наприклад, оборот за квартал, залишок на початок року і т.д.)
- Формула – це варіант, який дозволяє сформувати розрахунок із наявних в довіднику показників. Для використання доступні як прості формули (додавання, віднімання, множення), так і більш складні (порівняння, більше якщо і т.д.).
Наприклад, для формування розрахунку левериджу було створено як окремі показники, які складають нормативно погоджену формулу, так і внесено сам норматив левериджу, як окремий показник.
Норматив левериджу:
Всі показники можна групувати, що значно полегшує подальше їх використання.
Довідник «Примірники розрахунків».
Цей довідник дозволяє створити довільні набори показників, які будуть розраховуватись користувачем самостійно та/або регламентованим завданням за розкладом.
Саме в цьому довіднику можна вказати які набори показників розраховувати та їх порядок розташування. Наприклад, таким чином виглядає примірник «Розрахунок левериджу», в якому зібрано лише ознаки, які стосуються даного показника.
В результаті можна відокремити лише результуючі показники та проводити їх розрахунок.
Довідник «Примірник розрахунків» можна формувати за розкладом, який налаштовується окремо. Для цього оберіть пункт «Налаштування автоматичних розрахунків».
Завдяки цій функції можна налаштувати розклад формування документу «Розрахунок показників» за певним примірником (тобто здійснювати безпосередній розрахунок показників).
Документ «Розрахунок показників».
Документ дозволяє створити розрахунок певного набору показників за певну дату розрахунку. Для прикладу розглянемо розрахунок левериджу:
Додатково в документі зберігається ОСВ, яка була на дату розрахунку, і є змога відобразити формули розрахунку.
Звіт «Аналіз розрахунку показників».
Для оперативного аналізу показників можна використовувати не лише документ, а й відповідний звіт. Даний звіт розраховує показники за примірником без його збереження. Його можна використовувати для порівняння раніше розрахованих показників документом «Розрахунок показників» і фактичних даних на конкретну дату.
Наприклад, показник левериджу ми розрахували 01.07.2024 року за 30.06.2024. Проте на поточну дату були додатково відображені витратні документи і суми змінились.
Також цей звіт можна використовувати для розрахунку показників, які не потребують збереження для історії.
Можливість збереження окремих розрахованих показників.
В системі передбачена можливість фіксувати значення розрахованих показників. Для цього встановіть відповідну ознаку в елементі довідника «Показники розрахунків»:
Таким чином підсистема «Довільні розрахунки» дозволяє:
- в декілька кліків проводити розрахунок будь-яких фінансових показників (заснованих на фактичних даних) звітом «Аналіз розрахунку показників»;
- та зберігати розраховані показники (документом «Розрахунок показників») для подальшого аналізу.